🧱 ケース③：50代自営業（国民年金第1号）
■ プロフィール
年収：450万円
iDeCo上限：68,000円
新NISA：利用中
老後の公的保障が弱い
■ 課題
(1)老後資金の不足リスク
(2)公的年金が少ない
(3)60代以降の収入が不安定
■ 最適戦略
1. iDeCoを最優先（上限まで）
→ 節税効果が非常に大きい
2. 新NISAは余裕資金で積立
→ 流動性確保
3. 50代後半からリスク調整
→ 株式50％ → 40％ → 30％へ
4. 出口戦略は“年金受取”が有利
→ 公的年金等控除に収まりやすい
■ 統合ポートフォリオ
株式：50〜60％
債券：30〜40％
現金：10〜20％
■ 期待できる効果
(1)老後資金の安定化
(2)税負担の大幅削減
(3)公的年金の弱さを補完
🧱 ケース④：専業主婦（第3号）
■ プロフィール
夫：会社員
妻：専業主婦
子ども1人
老後資金は夫婦で準備
■ 課題
(1)妻のiDeCoは節税メリットが小さい
(2)老後資金が夫に偏りがち
■ 最適戦略
1. 妻：新NISAを最優先
→ 流動性＋非課税
2. 夫：iDeCoを最大限活用
→ 所得控除の効果が大きい
3. 夫婦で出口戦略を分散
→ 夫：年金受取
→ 妻：一時金受取
■ 統合ポートフォリオ
妻：株式80〜100％
夫：株式60〜80％
■ 期待できる効果
(1)老後資金の偏りを解消
(2)税負担の最小化
(3)流動性と安定性のバランスが良い
🧱 ケース⑤：60代前半（退職直前）
■ プロフィール
退職金あり
iDeCo残高：800万円
新NISA残高：600万円
企業型DC：400万円
■ 課題
受取時の税負担
暴落リスク
資産寿命の確保
■ 最適戦略
1. iDeCoは受取時期を65〜70歳に調整
→ 税最適化
2. 新NISAは取り崩しの中心に
→ 非課税で柔軟
3. 企業型DCとiDeCoの受取年をずらす
→ 退職所得控除を2回使える
4. ポートフォリオは“守り”へ
→ 株式20〜30％
→ 債券・現金中心
■ 期待できる効果
(1)税負担の最小化
(2)資産寿命の最大化
(3)老後のキャッシュフローが安定
✍️ まとめ：ケーススタディで見える“最適解の多様性”
今回のケーススタディから分かることは、iDeCo × 新NISA × 企業型DCの最適解は「人によって違う」 ということ。
しかし、共通する原則は明確です。
(1)iDeCo → 老後資金の土台
(2)新NISA → 流動性と成長
(3)企業型DC → 会社が作る基盤
(4)統合ポートフォリオで管理
(5)出口戦略で税最適化
(6)家族単位で最適化
この原則に沿って設計すれば、どんな立場の人でも“最適な資産形成”が実現できます。
第27回では、
「iDeCoシリーズ実践Q&A（読者の疑問100問）」