今回は上級者向けのテーマ 「iDeCo × 新NISA × 企業型DCの高度ケーススタディ（上級編）」 をお届けします。
第26回で扱ったケーススタディの“さらに深い応用版”で、読者が「自分の状況にピタリと当てはまる」ようなリアルな複合ケースを扱います。
iDeCo（個人型確定拠出年金）第31回(1/2)
iDeCo × 新NISA × 企業型DCの高度ケーススタディ（上級編）
──複雑なライフプランを「制度の組み合わせ」で最適化する
iDeCo・新NISA・企業型DCは、それぞれ単体でも強力な制度ですが、複雑なライフプランを持つ人ほど“組み合わせの最適化”が重要 になります。
今回は、実務で特に相談が多い
「複数の制度 × 家族構成 × ライフイベント × 税金」が絡み合う高度ケースを扱います。
🧱 ケース①：40代後半・単身赴任・企業型DCあり・住宅ローンあり
■ プロフィール
年齢：48歳
年収：780万円
企業型DC：マッチング拠出あり
新NISA：毎月5万円積立
iDeCo：未加入
単身赴任で生活費が高い
住宅ローン残高：2,500万円
■ 課題
(1)老後資金の準備が遅れ気味
(2)単身赴任で支出が多く、積立余力が少ない
(3)住宅ローン控除があと5年残っている
(4)企業型DCの商品ラインナップが弱い
■ 最適戦略
1. iDeCoを月1万円で開始
→ 所得控除で節税
→ 住宅ローン控除と“二重節税”が可能
2. 企業型DCは最低限のインデックスに変更
→ 高コスト商品を避ける
3. 新NISAは現状維持（流動性確保）
→ 単身赴任の不確実性に備える
4. 50代後半からiDeCoを増額（2万円→2.3万円）
→ 住宅ローン控除終了後に節税効果が最大化
5. 出口戦略は“年金受取”が有利
→ 公的年金等控除に収まりやすい
■ 統合ポートフォリオ
株式：70％
債券：30％
■ 期待できる効果
(1)単身赴任でも無理なく老後資金を確保
(2)住宅ローン控除とiDeCoの節税を最大化
(3)企業型DCの弱点をiDeCoで補完
🧱 ケース②：50代前半・共働き・子ども大学進学・企業型DCなし
■ プロフィール
夫：52歳（年収900万円）
妻：49歳（年収450万円）
子ども：大学1年生
企業型DCなし
新NISA：夫婦ともに積立中
iDeCo：夫のみ加入（23,000円）
■ 課題
(1)教育費がピーク
(2)老後資金の準備が遅れ気味
(3)夫婦で資産形成がバラバラ
(4)受取時の税負担が大きくなりそう
■ 最適戦略
1. 妻もiDeCoを開始（月1万円）
→ 運用益非課税＋老後資金の分散
2. 夫婦で出口戦略を分散
→ 夫：年金受取
→ 妻：一時金受取
3. 新NISAは教育費の取り崩しに活用
→ 流動性を確保
4. 50代後半から夫婦でリスク調整
→ 株式比率を70％→50％へ
5. 60歳以降は“夫婦の資産寿命”を最優先
→ 取り崩し順序を最適化
→ 公的年金 → 新NISA → iDeCo
■ 統合ポートフォリオ
株式：55〜60％
債券：40〜45％
■ 期待できる効果
(1)教育費と老後資金の両立
(2)夫婦で控除枠を最大化
(3)老後の税負担を最小化